דוח תזרים ו בעל עסק, כלים פיננסים

כבעל עסק אתה חייב לדעת וליישם שלושה כלים פיננסיים עיקריים כדי שתוכל לדעת בכל זמן נתון, את מצבו של העסק.
כלים פיננסיים אלו, הם לב ליבו של העסק, אשר מראים את מצבו הכספי, מבחינת תזרים מזומנים, באיזו נקודה הוא מתחיל להרוויח, ומה יהיה בעתיד, בכל הנוגע לתקציב המתוכנן.  
 
דו"ח תזרים מזומנים:   

מזומנים הם האוויר של העסק.
עסק שאין לו מזומנים זמינים לפעולותיו השוטפות והעתידיות, סופו להיכשל.
תזרים מזומנים הוא ההפרש בין הכנסות העסק בפועל, לבין הוצאות העסק בפועל.
מטרת דוח זה היא ליידע אותך בכל רגע נתון מה יתרות המזומנים של העסק, ומה היתרה הצפויה במהלך תקופת התכנון.
תיכנון הדוח בצורה נכונה ובשיטתיות ימנע הפתעות לא נעימות, למשל שיחה מהפקידה בבנק, שאומרת לך להפקיד כסף באופן דחוף, או שהיא מתחילה לא לכבד צ'קים

הדו"ח נחלק לשלושה נושאים:

הנושא הראשון הוא מעקב עבור כל תקבולי העסק.
התקבולים כוללים את הכנסות העסק ממכירות בפועל ומכירות בהקפה, וכן הלוואות מגורמים שונים, את התקבולים תרשום בדו"ח על פי זמן קבלתם.

הנושא השני הוא צד התשלומים, פה תכלול כל הוצאה עתידית על פי מועד פירעונה. התשלומים כוללים את התשלומים לספקים השונים, החזר הלוואה לבנק, משכורות, תשלומים לחברת אשראי, וכל תשלום אשר משפיע על כמות המזומנים של העסק.
את התשלומים תכניס בדו"ח על פי תאריך פירעונם.

הנושא השלישי בדו"ח הוא הכנסת יתרת פתיחה של חשבון הבנק שלך.
יתרת פתיחה היא למעשה יתרת החשבון הבנק שלך נכון לתאריך התחלת עריכת הדו"ח.
דו"ח תזרים מזומנים שמנוהל בצורה מדויקת, הוא תמונת שיקוף עתידית של תדפיס הבנק שלך.

נקודת האיזון 

 בכדי לדעת מאיזו נקודה אתה מתחיל להרוויח, אתה חייב לדעת את נקודת האיזון.
נקודת האיזון מראה באיזה היקף של מכירות העסק מכסה את ההוצאות הקבועות והמשתנות שלו, ומתחיל להרוויח.
על מנת למצוא את הנקודה החשובה הזו עליך להבין שלושה מושגים נוספים:
הוצאה קבועה - הוצאה שבכל מקרה תצטרך להוציאה ללא שום קשר לרווח או הפסד של העסק, כמו: ארנונה, טלפון, חשמל.
הוצאה משתנה - הוצאה שמשתנה על פי היקף המכירות של עסק, כמו: חומרי עבודה, עמלות סוכנים.
רווח גולמי - ההפרש בין מחיר המכירה של המוצר לבין עלותו. מקובל לציין אותו.

תקציב
 
מטרת התקציב היא לבנות את עתידו של העסק מבחינת הכנסות, הוצאות ועוד.
בתכנון התקציב נבנה את סעיפיו לפי מידת החשיבות שלהם לעסק.
באמצעות בנייה טובה של התקציב נוכל לשלוט ולפקח על הפעולות הנעשות בעסק במהלך השנה.
אם נדע מה הסכום אותו הקצבנו לכל דבר מדי חודש, היכולות לפקח על ההכנסות וההוצאות תגדל. בעסקים גדולים הכנת התקציב היא פעולה משולבת של כל מחלקות העסק.
כל אחראי מחלקה מכין דוח שכולל את תחום אחריותו, ולבסוף מאחדים את כל התחזיות לכדי תקציב אחד.

ברגע שאנו מוכנים לשינויים, אנו לא מופתעים, ויכולים למצוא פתרון לכל תרחיש אפשרי.